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Investmentverm. Klassifizierungen

Daten zur Klassifizierung von Investmentfonds nach AIFMD sowie zur Reform der Investmentbesteuerung 2018

Das Abfrageprofil Investmentvermögen Klassifizierungen enthält Stammdatenfelder für Investmentfonds hinsichtlich der Klassifizierung nach Investmentsteuergesetz (InvStG) sowie Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB).

Detailanzeige Investmentvermögen Klassifizierungen für ISIN LU0133712611.

Enthaltene Datenfelder

In diesem Abfrageprofil finden Sie unter anderem die nachfolgend aufgeführten Datenfelder:

  • GD504D Anwendbares Besteuerungsverfahren ab 1.1.2018
  • GD504F Ausübung der Transparenzoption gemäß §§ 30,31 InvStG
  • GD504G Investmentfonds bzw. Anteilsklassen gemäß § 10 InvStG für steuerbegünstigte Anleger
  • GD504H Investmentfonds mit fehlenden Einkünften gemäß § 6 InvStG
  • GD504J Investmentfonds Gewerbesteuerpflichtig gemäß § 15 InvStG
  • GD504K Investmentfonds mit Teilfreistellung gemäß § 20 InvStG
  • GD504L Investmentfonds mit Teilfreistellung gemäß § 20 Abs. 4 InvStG
  • GD504M Investmentfonds gemäß § 2 Abs.15 InvStG
  • GD504N Investmentfonds gemäß § 26 Nr. 4 Buchstabe H InvStG
  • GD504P Investmentfonds ohne Steuerbefreiung aufgrund steuerbegünstigter Anleger gemäß § 8 InvStG
  • GD504Q Körperschaften gemäß § 42 Abs. 3 Satz 1 InvStG
  • GD504R Höhe der Kapitalbeteiligungs-Mindestquote in Prozent
  • GD504S Höhe der Immobilien-Mindestquote in Prozent
  • GD505H Kennzeichnung von Instrumenten, die bei Investmentfonds zu Körperschaftsteuerpflichtigen Einkünften gemäß § 6 Abs. 3-5 InvStG führen
  • GD505J Kapitalforderung mit Emissionsrendite
  • GD873B Alternative Investmentfonds (AIF)
  • GD873C Gesellschaftsform (InvStG)
  • GD873D Geographische Zone AIF-Reporting
  • GD873E Asset Allocation/WP-Art AIF-Reporting
  • GD873F Umstellung von Investmentvermögen auf das Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
  • GD873G Erwerbbarkeit AIF
  • GD873H Klassifizierung von Investmentvermögen gemäß Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
  • GD873J Personen-Investmentvermögen gemäß § 1 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 InvStG
  • GV1B1 Anwendbares Besteuerungsverfahren, Historische Klassifizierung ab 1.1.2018
  • GV1B2 Statusbescheinigung Investmentfonds gemäß § 7 Abs. 3 InvStG
  • GV1B3 Investmentfonds mit fehlenden Einkünften gemäß § 6 InvStG, Historische Klassifizierung
  • GV1B4 Investmentfonds in Abwicklung gemäß § 17 InvStG
  • GV1B6 Investmentfonds mit Teilfreistellung gemäß § 20 InvStG, Historische Klassifizierung
  • GV1B7 Investmentfonds mit Teilfreistellung gemäß § 20 Abs. 4 InvStG, Historische Klassifizierung
  • GV1D7 Höhe der steuerfrei gestellten Erträge nach Fondsart und Anlegergruppe gemäß § 20 InvStG, Historische Klassifizierung
  • GV1D8 Höhe der Emissionsrendite gemäß § 38 Abs. 3 InvStG
  • GV1D9 Statusbescheinigung Investmentfonds mit Ordnungs- und Steuernummer gemäß § 7 Abs. 3 InvStG

Hinweis:

Bitte beachten Sie, dass die oben aufgeführten GD-Felder aus lizenztechnischen Gründen exklusiv im wmProfile Abfrageprofil Investmentverm. Klassifizierungen / AIF vorhanden sind und somit nicht in der wmView Stammdatenabfrage zur Verfügung stehen.

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Fachliche Erläuterungen zu Datenfeldern

Für jedes WM Feld kann über das optionale Modul wmGuide eine umfangreiche fachliche Feldbeschreibung, oftmals mit Verweisen auf die zugrundeliegenden Gesetze, abgefragt werden.

Einige Beispiele zu ausgewählten Datenfeldern:

wmGuide: Feldbeschreibung und Tabellenausprägungen GD504K (Investmentfonds mit Teilfreistellung gemäß § 20 InvStG)

wmGuide: Feldbeschreibung GV1B1 (Anwendbares Besteuerungsverfahren, Historische Klassifizierung ab 1.1.2018)

wmGuide: Feldbeschreibung GD504R (Höhe der Kapitalbeteiligungs-Mindestquote in Prozent)

wmGuide: Feldbeschreibung und Tabellenausprägungen GD504H (Investmentfonds mit fehlenden Einkünften gemäß § 6 InvStG)

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Auszug aus WM Fachinformation F24/2017 vom 08.09.2017:

Damit ein Dachfonds selbst in den Genuss der Teilfreistellung gemäß §§ 2 Abs. 6, 20 Abs. 1 InvStG kommt, kann auf die in den Anlagebedingungen der Ziel-Investmentfonds vorgesehenen Kapitalbeteiligungs- bzw. Immobilienmindestquoten gemäß Tz. 2.14, BMF-Schreiben "Anwendungsschreiben zum InvStG in der Fassung des Gesetzes zur Reform der Investmentbesteuerung" (Entwurf) vom August 2017 i.V.m. BMF-Schreiben vom 14.6.2017, GZ: IV C 1 – S 1980 -1/16/10010 : 001, abgestellt werden. Die Veröffentlichung erfolgt nach Maßgabe der Meldung des Fonds oder der vom Fonds beauftragten Stellen. WM nimmt selbst keine eigene Wertung sowie Einordnung vor. In Fällen einer fehlenden Selbstdeklaration erfolgt in den Stammdaten-Feldern GD504R und GD504S kein Eintrag und keine Datenlieferung.

Darüber hinaus wird es nicht beanstandet, wenn der Dach-Investmentfonds stattdessen zur Ermittlung seiner Kapitalbeteiligungs- bzw. Immobilienquote auf die bewertungstäglich von den Ziel-Investmentfonds veröffentlichten tatsächlichen Kapitalbeteiligungs- bzw. Immobilienquoten abstellt. WM wird die bewertungstäglich vom Fonds ermittelten Prozentsätze in den Feldern ID935 und ID937 bereitstellen.

Ohne die Möglichkeit der Berücksichtigung der Kapitalbeteiligungs- / Immobilienmindestquoten bzw. der tatsächlichen Kapitalbeteiligungs- bzw. Immobilienquote wäre es i.d.R. Dach-Investmentfonds nicht möglich, selbst den Status eines Aktien-, Misch- oder Immobilienfonds mit den gesetzlich normierten Aktien- oder Immobilien-Teilfreistellungen für seine Anleger zu erlangen, da Dach-Investmentfonds i.d.R. nicht 100% ihres Vermögens in Ziel-Investmentfonds anlegen.

Höhe der Kapitalbeteiligungsquote in Prozent (ID935)

Die Datenfelder ID935 (Höhe der Kapitalbeteiligungsquote in Prozent) und ID937 (Höhe der Immobilienquote in Prozent) stehen Ihnen im wmView Abfrageprofil (I) Investmentpreise, Zwischengewinne zur Verfügung.

Aktuelle und historische Daten zu ID935 und ID937

Aktuelle und historische Daten zu ID935 und ID937

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Änderungen / Korrekturen von Klassifizierungsfeldern

Möchten Sie eine Benachrichtigung erhalten, wenn sich zum Beispiel GD504K (Investmentfonds mit Teilfreistellung gemäß § 20 InvStG) für ein von Ihnen verwaltetes Wertpapier ändert? Mit unserer Dienstleistung zur Überwachung von WM Daten ist ein bestandsbezogenes Monitoring möglich.

Wir bieten auch für Korrekturen bei ID935 oder ID937 eine komfortable Überwachung an. Sie werden automatisch über Änderungen bei den von Ihnen betreuten bzw. verwalteten Wertpapieren informiert.

Kontaktieren Sie uns für weitere Details.

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